关于衢州市城市投资建设集团有限公司

专项审计调查报告反馈情况 

衢州市审计局：

贵局关于《衢州市本级2019年度政府投资项目建设管理情况专项审计调查报告》（衢市审投调报〔2021〕1号）收悉。涉及我公司旗下全资子公司衢州市城投发展服务有限公司北门街一期提升与二期工程概算编制、财务核算问题,现将有关情况汇报如下:

一、北门街历史文化街区保护利用项目二期建设工程概算投资3458.1万元，审定预算价1351.41万元，概算偏高2106.69万元，偏高率为61%概算编制不科学问题。

整改措施：针对概算编制不科学的问题，今后应加强工程项目前期调查摸底，夯实项目成本，做精、做细、做实工程项目概算编制工作。

二、187.58万元运行维护费从已完工项目中列支的问题。

整改措施：北门历史文化街区保护利用项目一期提升与二期建设项目于2015年10月完成竣工验收，但2016年至2019 年，账面共列支187.58万元行维护费（其中建安投资11.26万元、待摊投资176.32万元，包括智慧式电气 火灾安全隐患排查监管系统、建设单位管理费用、水电费），目前根据《财政性投资基本建设项目财务管理文件》要求，对已列支的费用进行调账处理，增加公司管理费用科目，调减在建工程科目。

三、北门街二期土地款2748万元入账项目不正确的问题。

整改措施：根据衢州市人民政府专题会议纪要〔2016〕21号文精神，由城投集团参与北门历史文化街区保护利用项目一期提升与二期建设项目土地竞拍工作，并支付土地费用2748万元，现根据审计意见进行调账处理，冲减公司投资性房地产成本，调减在建工程。

四、未完成工程项目财务竣工决算的问题。

整改措施：古城墙遗址公园改造—衢江中路下穿隧道工程整体项目竣工已结算完，目前相关部门着手向各个中介机构进行询价比选工作，尽快完成各标段工程结算，争取2021年12月底前完成财务竣工决算。

北门历史街区保护利用项目一期提升与二期建设项目中北门街二期亮化因外立面及亮化工程施工单位未提交结算报告，致使工程结算和项目竣工决算还未完成，现已定期发函敦促施工单位尽快完成项目结算，待问题解决后进行工程结算，并聘请会计师事务所进行财务竣工决算编制工作。

遗址公园喷泉及遗址公园标识尚未完成结算。喷泉项目结算已送审，第三方机构审核单位进行审核中，标识项目施工单位结算书尚未完成，现要求限期提交竣工结算资料，尽快完成工程结算，争取2021年12月底前完成财务竣工决算。

今后，为避免此类事情再次发生，公司应加强在建项目前期概算编制管理，做深做细做实项目概算工作，并规范财政性投资基本建设项目财务核算管理，按照有关规定及时编制财务竣工结算工作。

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2021年3月4日